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環(huán)球視點(diǎn)！又一券商評級沖刺！月底前各券商上報財(cái)務(wù)顧問評級材料，新增業(yè)務(wù)創(chuàng)新摸底調(diào)研，上年A類僅14家

2022-07-20 22:59:00 來源：英為財(cái)情

財(cái)聯(lián)社7月20日訊（記者林堅(jiān)）在中證協(xié)最新披露的2021年券商業(yè)績排名情況中，可見66家券商并購重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)收入排名，該項(xiàng)業(yè)務(wù)的展業(yè)情況也始終受到業(yè)界關(guān)注。

財(cái)聯(lián)社記者最新獲悉，繼今年5月中證協(xié)修訂并發(fā)布《證券公司重大資產(chǎn)重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)質(zhì)量評價辦法》之后，近日正式啟動了2022年度財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)質(zhì)量評價工作。

根據(jù)中證協(xié)7月19日向券商下發(fā)的通知，各券商需在7月25日至7月31日期間向中證協(xié)報送相應(yīng)評價材料，材料包括兩大部分：一是財(cái)務(wù)顧問執(zhí)業(yè)質(zhì)量評價數(shù)據(jù)表及支撐材料，二是業(yè)務(wù)管理指標(biāo)表及支撐材料。

(資料圖片)

除了上述材料，今年的評價工作與往年有所不同，中證協(xié)還同步啟動了對券商業(yè)務(wù)創(chuàng)新情況的摸底調(diào)研，各券商需要在7月31日前報送公司業(yè)務(wù)創(chuàng)新指標(biāo)評價材料，材料包括簡要介紹公司2021年度重大資產(chǎn)重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)基本情況，如業(yè)務(wù)開展情況及主要業(yè)績、合規(guī)經(jīng)營和內(nèi)部控制情況等，以及介紹公司近年來的業(yè)務(wù)創(chuàng)新事例（2017年1月1日至今，如有）。

此前修訂發(fā)布的《評價辦法》顯示，券商年度財(cái)務(wù)顧問執(zhí)業(yè)質(zhì)量評價指標(biāo)包括基礎(chǔ)指標(biāo)（100分）和創(chuàng)新指標(biāo)（20分），滿分120分。雖然新增了以提高上市公司質(zhì)量為目標(biāo)的業(yè)務(wù)創(chuàng)新激勵權(quán)重，但關(guān)于業(yè)務(wù)創(chuàng)新并未給出具體評審辦法。雖然此次業(yè)務(wù)創(chuàng)新指標(biāo)調(diào)研材料不計(jì)入2022年評價結(jié)果，但調(diào)研情況將便于中證協(xié)在未來制定具體評價辦法。

可以看到，中證協(xié)2021年披露財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)能力專業(yè)評價結(jié)果的時間是在2021年12月3日，結(jié)合此前通常在年末披露該業(yè)務(wù)評價結(jié)果，預(yù)計(jì)在5個月后，券商2022年財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)分類評級結(jié)果也將公布。根據(jù)去年披露的情況，2021年，在參評的99家券商（包括投行子公司）中，共有14家被評為A類，17家被評為B類，68家被評為C類。

今年分類結(jié)果將會如何？哪些券商將會晉升名次？哪些券商又將會黯然退后？中信證券、中信建投、中金公司、華泰聯(lián)合證券和國泰君安等五家自2013年首次評選以來穩(wěn)居A類席位的券商是否能繼續(xù)蟬聯(lián)榮譽(yù)？以及券商業(yè)務(wù)創(chuàng)新情況如何？財(cái)聯(lián)社記者將持續(xù)關(guān)注。

兩份材料多維度考核，支撐材料要細(xì)化、翔實(shí)

聚焦此次券商報送的兩大材料，首先是財(cái)務(wù)顧問執(zhí)業(yè)質(zhì)量評價數(shù)據(jù)表及支撐材料。財(cái)務(wù)顧問執(zhí)業(yè)質(zhì)量評價數(shù)據(jù)表分五個一級指標(biāo)、八個二級指標(biāo)，具體情況如下：

一級指標(biāo)“項(xiàng)目質(zhì)量”涵蓋兩個二級指標(biāo)，包括項(xiàng)目評級、項(xiàng)目撤否情況；

一級指標(biāo)“業(yè)務(wù)規(guī)模”涵蓋三個二級指標(biāo)，包括項(xiàng)目數(shù)量、交易金額、業(yè)務(wù)凈收入情況；

一級指標(biāo)“業(yè)務(wù)管理”“合規(guī)誠信”“業(yè)務(wù)創(chuàng)新”無下設(shè)二級指標(biāo)。

中證協(xié)要求，相應(yīng)支撐材料應(yīng)清楚體現(xiàn)材料出具機(jī)構(gòu)和時間，與指標(biāo)相關(guān)的重要數(shù)值、金額或處理結(jié)果等信息應(yīng)重點(diǎn)標(biāo)注。

其次是業(yè)務(wù)管理指標(biāo)表及支撐材料，業(yè)務(wù)管理指標(biāo)主要評價內(nèi)控管理情況，按照內(nèi)控環(huán)節(jié)劃分為立項(xiàng)、質(zhì)控、問核、內(nèi)核、其他等五個評價維度：

立項(xiàng)。是否建立健全利益沖突審查機(jī)制，是否對擬承做項(xiàng)目及業(yè)務(wù)人員等存在的利益沖突情形進(jìn)行審查；立項(xiàng)審議程序、立項(xiàng)決議是否符合《內(nèi)控指引》第四十九條要求。

質(zhì)控。是否建立質(zhì)控現(xiàn)場核查制度，當(dāng)年開展現(xiàn)場核查的財(cái)務(wù)顧問項(xiàng)目數(shù)量是否滿足質(zhì)控部門（團(tuán)隊(duì)）確定的比例要求；開展現(xiàn)場核查的項(xiàng)目，形成的現(xiàn)場核查報告是否如實(shí)記錄、反映現(xiàn)場核查情況，分析、判斷項(xiàng)目風(fēng)險和項(xiàng)目組執(zhí)業(yè)情況并形成明確的現(xiàn)場核查結(jié)論；質(zhì)控部門（團(tuán)隊(duì)）是否認(rèn)真審閱盡職調(diào)查工作底稿并出具明確驗(yàn)收意見；質(zhì)控報告是否列示項(xiàng)目存疑或需關(guān)注的問題。

問核。問核情況是否形成文件記錄，并由問核人員和被問核人員確認(rèn)。

內(nèi)核。內(nèi)核會議時間是否早于質(zhì)控驗(yàn)收時間和問核時間。內(nèi)核會議紀(jì)要、內(nèi)核決議等文件是否齊備。內(nèi)核表決程序是否符合《證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引》第六十條要求。內(nèi)核機(jī)構(gòu)是否對內(nèi)核意見答復(fù)、落實(shí)情況進(jìn)行審核，確保內(nèi)核意見落實(shí)到位。

其他。在業(yè)務(wù)流程管理、具體控制措施及相關(guān)文件方面是否存在其他缺失。

鼓勵券商為未來業(yè)務(wù)創(chuàng)新評價細(xì)則建言獻(xiàn)策

聚焦中證協(xié)此次啟動的業(yè)務(wù)創(chuàng)新摸底調(diào)研，中證協(xié)在下發(fā)給券商的文件中提到，根據(jù)《評價辦法》，業(yè)務(wù)創(chuàng)新指標(biāo)主要反映券商在重大資產(chǎn)重組項(xiàng)目方案設(shè)計(jì)、經(jīng)濟(jì)和社會效果等方面的創(chuàng)新性、實(shí)用性和示范性，而為了制定業(yè)務(wù)創(chuàng)新指標(biāo)具體評價辦法，中證協(xié)就業(yè)務(wù)創(chuàng)新情況進(jìn)行了此次摸底調(diào)研。

在上述《評價辦法》中，中證協(xié)關(guān)于業(yè)務(wù)創(chuàng)新并未給出具體評審辦法，僅規(guī)定“每家證券公司每年最多可申報2個創(chuàng)新事項(xiàng)。中證協(xié)組織專家進(jìn)行評審，認(rèn)定為重大創(chuàng)新事項(xiàng)的，每項(xiàng)加10分；認(rèn)定為一般創(chuàng)新事項(xiàng)的，每項(xiàng)加5分；認(rèn)定為非創(chuàng)新事項(xiàng)的，不加分”。

在最新下發(fā)給券商的調(diào)研通知中，中證協(xié)提出，擬將業(yè)務(wù)創(chuàng)新評價分為公司自主申報、中證協(xié)初評、專家評定、結(jié)果公開四個步驟。指標(biāo)得分以中證協(xié)組織的專家評審結(jié)果為依據(jù)。

中證協(xié)還表示，券商可圍繞評價指標(biāo)設(shè)計(jì)、評價方式方法等提出相關(guān)意見建議。此外，券商也可對中證協(xié)或監(jiān)管機(jī)構(gòu)提出其他意見建議。

財(cái)聯(lián)社記者注意到，券商此次報送給中證協(xié)的業(yè)務(wù)創(chuàng)新事例材料（如有）應(yīng)著重闡述事例的創(chuàng)新性、實(shí)用性和示范性，突出事例的實(shí)際意義和價值，每項(xiàng)事例說明材料原則上不超過3000字，并提供不超過500字的摘要。

中證協(xié)指出，將適時公布2022年度證券公司重大資產(chǎn)重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)質(zhì)量評價結(jié)果。中證協(xié)將持續(xù)強(qiáng)化評價結(jié)果運(yùn)用，發(fā)揮好評價結(jié)果扶優(yōu)限劣的聲譽(yù)引導(dǎo)作用，促進(jìn)證券公司不斷提升財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)能力，切實(shí)履行中介機(jī)構(gòu)“看門人”職責(zé)，更好地推動提高上市公司質(zhì)量，服務(wù)資本市場高質(zhì)量發(fā)展。

標(biāo)簽：業(yè)務(wù)創(chuàng)新財(cái)務(wù)顧問