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  • 訊息:江海證券多項(xiàng)違規(guī)收警示函 為哈投股份全資子公司

    來源:中國(guó)經(jīng)濟(jì)網(wǎng)

    中國(guó)經(jīng)濟(jì)網(wǎng)北京4月3日訊 證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站近日發(fā)布關(guān)于對(duì)江海證券有限公司(以下簡(jiǎn)稱“江海證券”)采取出具警示函措施的決定(監(jiān)管措施〔2023〕3號(hào))顯示,江海證券在2018年開展獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)中,存在以下事實(shí):在復(fù)核評(píng)估公司工作過程中,未對(duì)重要評(píng)估依據(jù)進(jìn)行審慎核查,未能發(fā)現(xiàn)評(píng)估公司實(shí)際使用的統(tǒng)計(jì)口徑與《評(píng)估說明》中相關(guān)表述不一致,也未能發(fā)現(xiàn)評(píng)估公司對(duì)預(yù)測(cè)期內(nèi)營(yíng)運(yùn)資本增加額計(jì)算錯(cuò)誤,統(tǒng)計(jì)口徑和計(jì)算錯(cuò)誤問題導(dǎo)致評(píng)估值被高估,但江海證券在出具的獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問報(bào)告中發(fā)表了“評(píng)估結(jié)論公允、合理”的獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問意見。

    江海證券上述行為違反了2005年《證券法》第一百七十三條的規(guī)定和《上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)管理辦法》(證監(jiān)會(huì)令第54號(hào))第二十四條第四項(xiàng)的規(guī)定。按照《上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)管理辦法》(證監(jiān)會(huì)令第54號(hào))第三十九條第一款第三項(xiàng)的規(guī)定,黑龍江證監(jiān)局決定對(duì)江海證券采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。

    哈投股份(600864.SH)公告顯示,江海證券為哈投股份全資子公司。


    【資料圖】

    2005年《證券法》第一百七十三條:證券服務(wù)機(jī)構(gòu)為證券的發(fā)行、上市、交易等證券業(yè)務(wù)活動(dòng)制作、出具審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告、財(cái)務(wù)顧問報(bào)告、資信評(píng)級(jí)報(bào)告或者法律意見書等文件,應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé),對(duì)所依據(jù)的文件資料內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行核查和驗(yàn)證。其制作、出具的文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏,給他人造成損失的,應(yīng)當(dāng)與發(fā)行人、上市公司承擔(dān)連帶賠償責(zé)任,但是能夠證明自己沒有過錯(cuò)的除外。

    《上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)管理辦法》(證監(jiān)會(huì)令第54號(hào))第二十四條:財(cái)務(wù)顧問對(duì)上市公司并購(gòu)重組活動(dòng)進(jìn)行盡職調(diào)查應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注以下問題,并在專業(yè)意見中對(duì)以下問題進(jìn)行分析和說明:

    (一)涉及上市公司收購(gòu)的,擔(dān)任收購(gòu)人的財(cái)務(wù)顧問,應(yīng)當(dāng)關(guān)注收購(gòu)人的收購(gòu)目的、實(shí)力、收購(gòu)人與其控股股東和實(shí)際控制人的控制關(guān)系結(jié)構(gòu)、管理經(jīng)驗(yàn)、資信情況、誠(chéng)信記錄、資金來源、履約能力、后續(xù)計(jì)劃、對(duì)上市公司未來發(fā)展的影響、收購(gòu)人的承諾及是否具備履行相關(guān)承諾的能力等事項(xiàng);因國(guó)有股行政劃轉(zhuǎn)或者變更、在同一實(shí)際控制人控制的不同主體之間轉(zhuǎn)讓股份、繼承取得上市公司股份超過30%的,收購(gòu)人可免于聘請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問;

    (二)涉及對(duì)上市公司進(jìn)行要約收購(gòu)的,收購(gòu)人的財(cái)務(wù)顧問除關(guān)注本條第(一)項(xiàng)所列事項(xiàng)外,還應(yīng)當(dāng)關(guān)注要約收購(gòu)的目的、收購(gòu)人的支付方式和支付條件、履約能力、是否將導(dǎo)致公司退市、對(duì)收購(gòu)?fù)瓿珊笫S嘀行」蓶|的保護(hù)機(jī)制是否適當(dāng)?shù)仁马?xiàng);

    收購(gòu)人公告要約收購(gòu)報(bào)告書摘要后15日內(nèi)未能發(fā)出要約的,財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)督促收購(gòu)人立即公告未能如期發(fā)出要約的原因及中國(guó)證監(jiān)會(huì)提出的反饋意見;

    (三)涉及上市公司重大資產(chǎn)重組的,財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)關(guān)注重組目的、重組方案、交易定價(jià)的公允性、資產(chǎn)權(quán)屬的清晰性、資產(chǎn)的完整性、重組后上市公司是否具備持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力和持續(xù)盈利能力、盈利預(yù)測(cè)的可實(shí)現(xiàn)性、公司經(jīng)營(yíng)獨(dú)立性、重組方是否存在利用資產(chǎn)重組侵害上市公司利益的問題等事項(xiàng);

    (四)涉及上市公司發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)的,財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)關(guān)注本次發(fā)行的目的、發(fā)行方案、擬購(gòu)買資產(chǎn)的估值分析及定價(jià)的公允性、擬購(gòu)買資產(chǎn)的完整性、獨(dú)立性、盈利能力、對(duì)上市公司影響的量化分析、擬發(fā)行股份的定價(jià)模式、中小股東合法權(quán)益是否受到侵害、上市公司股票交易是否存在異常等事項(xiàng);涉及導(dǎo)致公司控制權(quán)發(fā)生變化的,還應(yīng)當(dāng)按照本條第(一)項(xiàng)有關(guān)收購(gòu)人的關(guān)注要點(diǎn)對(duì)本次發(fā)行的特定對(duì)象進(jìn)行核查;

    (五)涉及上市公司合并的,財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)關(guān)注合并的目的、合并的可行性、合并方案、合并方與被合并方的估值分析、折股比例的確定原則和公允性、對(duì)上市公司的業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)的影響、對(duì)上市公司持續(xù)盈利能力的影響、合并后的整合安排等事項(xiàng);

    (六)涉及上市公司回購(gòu)本公司股份的,財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)關(guān)注回購(gòu)目的的適當(dāng)性、回購(gòu)必要性、回購(gòu)方案、回購(gòu)價(jià)格的定價(jià)模式和公允性、對(duì)上市公司現(xiàn)金流的影響、是否存在不利于上市公司持續(xù)發(fā)展的問題等事項(xiàng);

    (七)財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)關(guān)注上市公司并購(gòu)重組活動(dòng)中,相關(guān)各方是否存在利用并購(gòu)重組信息進(jìn)行內(nèi)幕交易、市場(chǎng)操縱和證券欺詐等事項(xiàng);

    (八)中國(guó)證監(jiān)會(huì)要求的其他事項(xiàng)。

    《上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)管理辦法》(證監(jiān)會(huì)令第54號(hào))第三十九條:財(cái)務(wù)顧問及其財(cái)務(wù)顧問主辦人出現(xiàn)下列情形之一的,中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)其采取監(jiān)管談話、出具警示函、責(zé)令改正等監(jiān)管措施:

    (一)內(nèi)部控制機(jī)制和管理制度、盡職調(diào)查制度以及相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則存在重大缺陷或者未得到有效執(zhí)行的;

    (二)未按照本辦法規(guī)定發(fā)表專業(yè)意見的;

    (三)在受托報(bào)送申報(bào)材料過程中,未切實(shí)履行組織、協(xié)調(diào)義務(wù)、申報(bào)文件制作質(zhì)量低下的;

    (四)未依法履行持續(xù)督導(dǎo)義務(wù)的;

    (五)未按照本辦法的規(guī)定向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告或者公告的;

    (六)違反其就上市公司并購(gòu)重組相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)所作承諾的;

    (七)違反保密制度或者未履行保密責(zé)任的;

    (八)采取不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)手段進(jìn)行惡性競(jìng)爭(zhēng)的;

    (九)唆使、協(xié)助或者伙同委托人干擾中國(guó)證監(jiān)會(huì)審核工作的;

    (十)中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他情形。

    責(zé)令改正的,財(cái)務(wù)顧問及其財(cái)務(wù)顧問主辦人在改正期間,或者按照要求完成整改并經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)驗(yàn)收合格之前,不得接受新的上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)。

    以下為全文:

    關(guān)于對(duì)江海證券有限公司采取出具警示函措施的決定(監(jiān)管措施〔2023〕3號(hào))

    江海證券有限公司:

    2018年,你公司在開展獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)中,存在以下事實(shí):在復(fù)核評(píng)估公司工作過程中,未對(duì)重要評(píng)估依據(jù)進(jìn)行審慎核查,未能發(fā)現(xiàn)評(píng)估公司實(shí)際使用的統(tǒng)計(jì)口徑與《評(píng)估說明》中相關(guān)表述不一致,也未能發(fā)現(xiàn)評(píng)估公司對(duì)預(yù)測(cè)期內(nèi)營(yíng)運(yùn)資本增加額計(jì)算錯(cuò)誤,統(tǒng)計(jì)口徑和計(jì)算錯(cuò)誤問題導(dǎo)致評(píng)估值被高估,但你公司在出具的獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問報(bào)告中發(fā)表了“評(píng)估結(jié)論公允、合理”的獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問意見。

    上述行為違反了2005年《證券法》第一百七十三條的規(guī)定和《上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)管理辦法》(證監(jiān)會(huì)令第54號(hào))第二十四條第四項(xiàng)的規(guī)定。按照《上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)管理辦法》(證監(jiān)會(huì)令第54號(hào))第三十九條第一款第三項(xiàng)的規(guī)定,我局決定對(duì)你公司采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。你公司應(yīng)高度重視,進(jìn)一步提高勤勉盡責(zé)的意識(shí)和能力,發(fā)揮內(nèi)部控制作用,認(rèn)真進(jìn)行整改,并自收到本決定書一個(gè)月內(nèi)向我局提交書面整改報(bào)告。

    如果對(duì)本監(jiān)督管理措施不服的,可以在收到本決定書之日起60日內(nèi)向中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)提出行政復(fù)議申請(qǐng),也可以在收到本決定書之日起6個(gè)月內(nèi)向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。復(fù)議與訴訟期間,上述監(jiān)督管理措施不停止執(zhí)行。

    黑龍江證監(jiān)局 ?

    2023年3月23日

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